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描

述

1、  采購人員收到供應商開具的采購發票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應商本次開票付現款或付部分現款需要對采購發票做現付處理。

2、  財務往來會計根據【采購管理】模塊傳遞來的采購發票，與手工收到的真實發票核對，確認無誤后，在【應付賬款】內對采購發票進行審核，生成相關憑證。

現付：

借：物資采購

    應交稅金—應交增值稅—進項

貸：銀行存款（現金）

        部分現付：

借：物資采購

    應交稅金—應交增值稅—進項

貸：銀行存款（現金）

    應付賬款

        賒購：

借：物資采購

    應交稅金—應交增值稅—進項

貸：應付賬款

3、  供應商催要賬款時，由采購業務員進行借款申請，經相關經理審批（參見手工合同審批流程），到財務處支取款項，財務往來會計在【應付賬款】模塊中錄入付款單，進行核銷客戶應付賬款，生成核銷應付憑證。

付款單憑證：

借：應付賬款（預付賬款）

貸： 銀行存款（現金）

    進行核銷處理后，生成如下憑證：

       借：應付賬款

            貸：預付賬款  

4、  打印收款單到出納，出納開支票或支付現金，登記現金日記賬和銀行日記賬。